Základy řízení úvěrového rizika

Mít efektivní systém řízení pohledávek, který je sladěn se zbytkem vašeho podnikání, je klíčem k udržení zdravého cash flow vaší společnosti.

25 Sep 2024

Sharing options

Zde je rychlý průvodce, který vám pomůže udržet váš systém v pořádku.

Obecné zásady řízení úvěru

Prvním pravidlem je zajistit, aby vaše společnost měla jasně definovanou úvěrovou politiku, kterou všichni ze společnosti znají a dodržují. Položte si otázky:

Máte v pořádku dokumentaci?
Jsou zásady dostatečně robustní?
Jsou všemi implementovány?

Smluvní rámec

Ujistěte se, že vaše smluvní dokumentace je jasná a přesná, aby v případě sporu obstála u soudu. To zahrnuje například:

Platební lhůty
Objednávkové formuláře
Obchodní podmínky

Data o zákaznících

Je nezbytné získat a držet přesná data, která jsou neustále aktualizována. Měla by zahrnovat:

Přesná fakturační adresa
Právní forma podnikání
Majitel, jednatel
Kontaktní údaje

Kontrola bonity

Poskytovat úvěr bez kontroly bonity zákazníka je jako hrát ruskou ruletu. Důležité je provádět kontrolu pravidelně, nejen jednorázově, a sledovat rizikový profil.

To je obzvlášť důležité při vyšším objemu obchodů nebo vyšším riziku.

Ukazatele

Je nutné sledovat a aktualizovat klíčová data, například:

Náklady na financování pohledávek
Průměrná doba inkasa pohledávek (DSO)
Nedobytné pohledávky
Struktura pohledávek

Úvěrový rámec

Stanovení maximálního úvěrového limitu pro zákazníky je měřítkem jejich bonity. Pokud tento limit překročí, je nutné přijmout opatření. Zvažte:

Přidělujete limity podle jasného systému?
Jsou rozhodovatelé dostatečně kvalifikovaní pro objektivní posouzení?

Platební podmínky

Různé možnosti plateb podle rizika zákazníka mohou snížit expozici vaší firmy. Zvažte:

Platba předem
Záloha
Platba při dodání
Platební lhůty / splatnost
Slevy
Datum připsání částky na účet

Při dodávkách novým nebo neznámým zákazníkům nastavte podmínky jako platbu v hotovosti nebo zálohu.

Systém vymáhání pohledávek

Špatná platební morálka v některých zemích a sektorech vyžaduje důsledný systém vymáhání. Řešte:

Je vaše oddělení vymáhání dobře organizované a efektivní?
Jsou upomínky správně formulovány?
Jsou aktivity přizpůsobeny důležitosti zákazníka?
Zahrnuje vymáhání telefonické hovory a mají zaměstnanci školení?
Spolupracujete s agenturami nebo právníky, pokud vlastní snaha selže?

Zajištění

Pokud možno, zajistěte si od zákazníka záruku. Pomůže minimalizovat ztráty při insolvenci. Zvažte také pojištění pohledávek pro komplexní ochranu.

Krize a insolvence zákazníků

Pravidelný kontakt se zákazníkem před nebo během insolvence může snížit riziko neuhrazení. Využijte i právní poradenství.

Exportní krytí

Při zahájení exportu nezapomeňte, že mezinárodní obchod vyžaduje speciální znalosti. Vyhledejte odborné poradenství, které zahrnuje:

Specifické platební praktiky
Nástroje zajištění
Techniky vymáhání pro konkrétní země
Reakce na insolvence
Speciální zdroje informací
Alternativní krytí (pojištění pohledávek)

Software

Na trhu je široká nabídka softwaru pro správu pohledávek s pravidelnými aktualizacemi. Před investicí proveďte analýzu nákladů a přínosů. Zeptejte se, zda váš současný software splňuje kvalitativní standardy.